前回の記事で貸借対照表・損益計算書の日本語訳をご紹介しましたが、続いてキャッシュフロー計算書の日本語訳をご紹介します。
↓前回記事
キャッシュフロー計算書は、ある一定期間の「お金の流れ」を見るための財務諸表です。
損益計算書で例え利益が出ていても、資金繰りができずお金が不足して銀行からも借りられなければ、黒字倒産することすらあります。お金の流れが健全に流れているかを確認するのがキャッシュフロー計算書と言えます。
现金流量表 xiànjīn liúliàng biǎo キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書では、お金の流れを営業活動・投資活動・財務活動の三つに分けて捉えます。企業のお小遣い帳のようなものだと思えばよいと思います
经营活动产生的现金流量 jīngyíng huódòng chǎnshēng de xiànjīn liúliàng 営業活動によるキャッシュ・フロー
销售商品、提供劳务收到的现金
xiāoshòushāngpǐn,tígōngláowùshōudào de xiànjīn
商品販売、役務提供による現金収入
收到的税费返还
shōudào de shuìfèi fǎnhuán
税金還付の受取
收到其他与经营活动有关的现金
shōudào qítā yǔ jīngyíng huódòng yǒuguān de xiànjīn
営業活動と関連するその他の現金収入
购买商品、接受劳务支付的现金
gòumǎishāngpǐn, jiēshòuláowùzhīfù de xiànjīn
商品の購入、役務受入のための現金支出
支付给职工以及为职工支付的现金
zhīfù gěi zhígōng yǐjí wéi zhígōng zhīfù de xiànjīn
従業員に対する、及び従業員のための現金支出
支付的各项税费
zhīfù de gèxiàng shuìfèi
各種税金費用の支払
支付其他与经营活动有关的现金
zhīfù qítā yǔ jīngyíng huódòng yǒuguān de xiànjīn
営業活動と関連するその他の現金支出
投资活动产生的现金流量 tóuzī huódòng chǎnshēng de xiànjīn liúliàng 投資活動によるキャッシュ・フロー
收回投资收到的现金
shōuhuí tóuzī shōudào de xiànjīn
投資の回収による現金収入
取得投资收益收到的现金
qǔdé tóuzī shōuyì shōudào de xiànjīn
投資収益の獲得による現金収入
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
chǔzhì gùdìngzīchǎn, wúxíng zīchǎn hé qítā chángqīzīchǎn shōuhuí de xiànjīn jìng’é
有形固定資産、無形資産及びその他長期資産の処分による純現金収入
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
chǔzhì zǐgōngsī jí qítā yíngyè dānwèi shōudào de xiànjīn jìng’é
子会社及びその他の事業体の処分による純現金収入
收到其他与投资活动有关的现金
shōudào qítā yǔ tóuzī huódòng yǒuguān de xiànjīn
投資活動と関連するその他の現金収入
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
gòujiàn gùdìngzīchǎn, wúxíng zīchǎn hé qítā chángqīzīchǎn zhīfù de xiànjīn
有形固定資産、無形資産及びその他長期資産の購入・建設による現金支出
投资支付的现金
tóuzī zhīfù de xiànjīn
投資のための現金支出
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
qǔdé zǐgōngsī jí qítā yíngyè dānwèi zhīfù de xiànjīn jìng’é
子会社及びその他の事業体の取得のための純現金支出
支付其他与投资活动有关的现金
zhīfù qítā yǔ tóuzī huódòng yǒuguān de xiànjīn
投資活動と関連するその他の現金支出
筹资活动产生的现金流量 chóuzī huódòng chǎnshēng de xiànjīn liúliàng 財務活動によるキャッシュフロー
吸收投资收到的现金
xīshōu tóuzī shōudào de xiànjīn
投資の払込による現金収入
取得借款收到的现金
qǔdé jièkuǎn shōudào de xiànjīn
借入による現金収入
收到其他与筹资活动有关的现金
shōudào qítā yǔ chóuzī huódòng yǒuguān de xiànjīn
財務活動と関連するその他の現金収入
偿还债务支付的现金
chánghuán zhàiwù zhīfù de xiànjīn
債務返済のための現金支出
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
fēnpèi gǔlì, lìrùn huò chángfù lìxī zhīfù de xiànjīn
配当金、利益の分配或いは利息の支払のための現金支出
支付其他与筹资活动有关的现金
zhīfù qítā yǔ chóuzī huódòng yǒuguān de xiànjīn
財務活動と関連するその他の現金支出
汇率变动对现金及现金等价物的影响
huìlǜbiàndòng duì xiànjīn jí xiànjīn děngjiàwù de yǐngxiǎng
現金及び現金同等物に係る換算差額
现金及现金等价物净增加额
xiànjīn jí xiànjīn děngjiàwù jìngzēngjiā é
現金及び現金同等物の純増加額
年初现金及现金等价物余额
niánchū xiànjīn jí xiànjīn děngjiàwù yú’é
現金及び現金同等物の期首残高
年末现金及现金等价物余额
niánmò xiànjīn jí xiànjīn děngjiàwù yú’é
現金及び現金同等物の期末残高
キャッシュフロー計算書の科目は一つずつが長すぎて、ピンインを調べるだけでも骨が折れました・・・・・
「余额」、余った金額が日本語だと「残高」という意味になるのが新鮮でした。
何かのお役に立てればいいのですが…
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